2025년 종합부동산세 완벽 정리

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클릭변태 2025. 7. 1. 00:33

1주택자도, 다주택자도 꼭 알아야 할 핵심 포인트!

종합부동산세(이하 종부세)는 일정 기준 이상의 고가 주택이나 토지를 보유한 사람에게 부과되는 국세입니다. 과세 기준일은 매년 6월 1일이며, 보유한 모든 주택이나 토지의 공시가격을 합산해 기준 금액을 초과하면 과세가 시작됩니다.

예를 들어, 2025년 기준으로 1세대 1주택자는 공시가격 12억 원, 일반 다주택자는 9억 원을 넘으면 종부세 대상자가 됩니다. 종부세는 재산세와 별도로 부과되며, 중복 과세를 피하기 위해 일부 공제 항목이 적용됩니다.

2025년부터는 종부세 공제금액이 확대되었고, 다주택자에 대한 중과세율은 폐지되었습니다. 핵심 개정 내용은 다음과 같습니다:

이로 인해 실질적인 납세 부담이 줄어든 경우가 많습니다.

종부세는 보유 주택 수에 따라 계산 방식이 달라집니다.

1세대 1주택자: 공시가격 12억 원까지 비과세
- 예: 15억 원 주택 1채 → 3억 원 초과분만 과세 대상
2주택 이상 보유자: 주택 공시가격 합산 9억 원 초과 시 과세
- 예: 각각 10억 원짜리 2채 보유 시 → 20억 원 중 9억 원 초과분 과세

※ 공동명의 시 1주택 특례 적용 가능

계산 방식은 다음과 같습니다:

(보유 주택 공시가격 총합 - 공제금액) × 공정시장가액비율 = 과세표준
과세표준 × 세율 - 누진공제 = 세액
세액 + 농어촌특별세(세액의 20%) = 총 납부세액

📌 예시: 1주택자가 15억 원짜리 주택 보유

2025년 기준 세율 구조는 다음과 같습니다.

📌 2주택 이하

📌 3주택 이상 (중과 아님, 구조만 다름)

세율은 과세표준 구간별 누진세 구조로 되어 있으므로, 조정 가능한 지분 정리나 증여, 공동명의 전략이 중요합니다.

💡 전략 1: 공동명의 활용

💡 전략 2: 장기보유 및 고령자 공제

💡 전략 3: 합산배제 대상 등록

※ 세액 250만 원 초과 시 최대 6개월 분할 납부 가능

✅ 2025년 종부세 핵심 요약:

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이번 개편은 실수요자 보호와 납세자의 세금 부담 완화를 중심으로 구성된 만큼, 1주택자 분들에게는 상당히 유리한 구조입니다. 하지만 납세 의무는 여전히 존재하며, 절세 전략은 반드시 사전에 준비해야 합니다.

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